Si vas a percibir una herencia en Asturias, debes saber cómo afectará a tu patrimonio el impuesto de sucesiones. En este artículo, te explicamos cómo se calcula el impuesto de sucesiones en Asturias.
Si alguna de las personas de las que podrías heredar falleciese hoy, ¿Cuánto dinero tendrías que pagar?
Existen multitud de factores que repercuten en la cantidad de dinero que tienes que pagar por heredar: relación con el causante, caudal hereditario, patrimonio preexistente del heredero, situación personal…
A modo de ejemplo, podemos imaginar 2 supuestos:
Supuesto 1:
Un padre, viudo, fallece dejando un único hijo, de 30 años. Deja bienes por valor de 475.000€. De una manera aproximada, el hijo pagaría 37.300€ por el impuesto de sucesiones.
Supuesto 2:
Los padres de María fallecieron cuando esta era una niña. Vivió toda la vida con su tía. Cuando María tiene 30 años su tía fallece, dejando bienes por el mismo valor que en el caso anterior: 475.000€. De manera aproximada, María pagaría 175.000€ en por el impuesto de sucesiones.
En estos ejemplos, verídicos, se evidencia que dos personas de la misma edad, en una situación parecida, pagarían dos cantidades muy distintas por heredar un patrimonio similar.
Es importante conocer tu situación, para saber cuál sería tu carga fiscal, y poder realizar una correcta planificación, esa es la clave, para evitar situaciones desagradables al momento de heredar, ya que en muchas ocasiones la elevada carga fiscal del impuesto obliga a los herederos a renunciar a la herencia.
Pero, antes de nada…
Contenidos del artículo
¿Qué es el Impuesto de Sucesiones?
El impuesto de sucesiones es un tributo que grava la transmisión de bienes y derechos que se produce al fallecer una persona. En otras palabras, es el impuesto que los herederos o beneficiarios deben pagar por la herencia que reciben de un difunto.
Este impuesto se aplica en muchos países, y en el caso de España, es gestionado y recaudado por las Comunidades Autónomas, lo que significa que puede haber diferencias en las exenciones, bonificaciones y tipos impositivos aplicables dependiendo de la región.
En este caso, vamos a centrarnos en comunidad de Asturias en particular.
Características principales del impuesto de sucesiones Asturias
Las características principales del Impuesto de Sucesiones en Asturias son las siguientes:
1. Competencia autonómica
En Asturias, como en el resto de España, el Impuesto de Sucesiones es gestionado por la Comunidad Autónoma. Esto significa que Asturias tiene la potestad de establecer sus propias normas y regulaciones en cuanto a exenciones, reducciones y bonificaciones.
2. Base imponible
La base imponible se calcula sumando el valor de todos los bienes y derechos que forman parte de la herencia, restando las deudas y cargas deducibles que pudiera tener el fallecido.
Puede incluir: propiedades, dinero en efectivo, inversiones, y cualquier otro tipo de activo.
3. Reducciones y bonificaciones
- Reducción por parentesco: Asturias ofrece reducciones en la base imponible del impuesto dependiendo del grado de parentesco con el fallecido. Los descendientes directos (hijos y nietos) y cónyuge suelen tener derecho a reducciones más significativas en comparación con parientes más lejanos o personas sin relación familiar.
- Reducción por discapacidad: Existen reducciones adicionales para herederos que tengan una discapacidad, variando según el grado de esta.
- Vivienda habitual: Hay reducciones específicas si la herencia incluye la vivienda habitual del fallecido y si el heredero es cónyuge o descendiente y se compromete a mantener la propiedad durante un período mínimo.
4. Tipos impositivos
En Asturias, los tipos impositivos del Impuesto de Sucesiones son progresivos y dependen de la cuantía de la base liquidable y del grado de parentesco con el fallecido.
Los tipos pueden oscilar desde un 7,65% hasta un 34%, aplicándose tipos más altos a herencias de mayor valor y a parientes más lejanos o no familiares.
5. Coeficientes multiplicadores
Dependiendo del patrimonio preexistente del heredero, es decir, el valor de los bienes y derechos que ya poseía antes de recibir la herencia, se aplican coeficientes multiplicadores que aumentan la cantidad a pagar.
Estos coeficientes también varían según el grado de parentesco.
Y ahora, vamos a ver los pasos para el cálculo del impuesto de sucesiones en Asturias.
Cómo se calcula el impuesto de sucesiones en Asturias en 2024
El Impuesto sobre Sucesiones es un impuesto progresivo, en el que no hay un porcentaje fijo de gravamen, sino que cuanto más se hereda, más se paga. El gravamen general oscila desde el 7,65% hasta el 34%, aplicándose después las mencionadas bonificaciones de cada Comunidad Autónoma.
Hasta llegar a la liquidación del impuesto de sucesiones, hay que realizar diferentes cálculos, que se resumen en:
- Calcular el valor real de los bienes y derechos + ajuar doméstico (inmobiliario) = masa hereditaria bruta.
- A esa cantidad se le restan las cargas, deudas y gastos deducibles = masa hereditaria neta.
- Se divide entre cada heredero de acuerdo con el testamento o la normativa = porción hereditaria individual.
- Se le suman los seguros de vida (en caso de haberlos) = base imponible.
- Se aplican las reducciones = base liquidable.
- Sobre ese valor, se aplica el temido porcentaje del impuesto. El resultado de aplicar la tarifa del impuesto a la base liquidable, que se detalla en la siguiente tabla impuesto sucesiones Asturias, daría como resultado la cuota íntegra.
|
- Se aplica el coeficiente multiplicador que varían en función del patrimonio preexistente del heredero y del grupo parentesco entre el heredero y el fallecido= cuota tributaria.
Coeficientes multiplicadores en función de la cuantía de los tramos del patrimonio preexistente
| Patrimonio preexistente euros | Grupo I | Grupo II | Grupo III | Grupo IV |
| De 0 a 402.678,11 | 0,0000 | 1,0000 | 1,5882 | 2,0000 |
| De más de 402.678,11 a 2.007.380,43 | 0,0200 | 1,0500 | 1,6676 | 2,1000 |
| De más de 2.007.380,43 a 4.020.770,98 | 0,0300 | 1,1000 | 1,7471 | 2,2000 |
| De más de 4.020.770,98 | 0,0400 | 1,2000 | 1,9059 | 2,4000 |
Grupo I: descendientes y adoptados menores de 21 años.
Grupo II: descendientes y adoptados de 21 o más años, cónyuges, ascendientes y adoptantes.
Grupo III: colaterales de segundo grado (hermanos) y tercer grado (sobrinos, tíos), y ascendientes y descendientes por afinidad.
Grupo IV: colaterales de cuarto grado (primos), grados más distantes y extraños.
Además, y en el caso de que los herederos sean familiares lejanos, se aplica un nuevo coeficiente multiplicador, que es diferente para cada concejo.
- Se aplican las deducciones y bonificaciones = total a ingresar.
El impuesto de sucesiones debe ser liquidado en los seis meses posteriores al fallecimiento del causante.
Y esta es la manera de hacer el cálculo impuesto sucesiones Asturias.
Bueno, ahora que ya sabemos cómo funciona la calculadora de impuesto sucesiones Asturias, veamos quiénes tienen que pagar este impuesto.
¿Quiénes están obligados a pagar el impuesto sucesiones en Asturias?
En Asturias, como en el resto de España, están obligados a pagar el Impuesto de Sucesiones las personas físicas que reciben bienes y derechos a título de herencia, legado o cualquier otra sucesión.
Aquí tienes los grupos de personas que deben pagar este impuesto:
1. Herederos y legatarios
Son los beneficiarios directos de los bienes y derechos del fallecido. Esto incluye tanto a los herederos designados por testamento como a los herederos legales en caso de sucesión intestada (cuando no hay testamento).
2. Grados de parentesco
El impuesto afecta a personas con distintos grados de parentesco con el fallecido, y la cantidad a pagar varía en función de este grado:
-
- Grupo I: Descendientes directos menores de 21 años (hijos y nietos).
- Grupo II: Descendientes directos de 21 años o más, cónyuges, ascendientes (padres y abuelos).
- Grupo III: Colaterales de segundo y tercer grado (hermanos, sobrinos, tíos), ascendientes y descendientes por afinidad
- Grupo IV: Colaterales de cuarto grado (primos), grados más distantes y no familiares.
3. Personas con discapacidad
Herederos con un grado de discapacidad reconocido superior a un determinado umbral (generalmente el 33% o 65%) también están obligados a pagar el impuesto, aunque en Asturias existen reducciones adicionales en la base imponible para ellos.
4. Beneficiarios de seguros de vida
Si la cuantía percibida por el seguro de vida supera ciertas exenciones, los beneficiarios también están sujetos al Impuesto de Sucesiones. Sin embargo, existen reducciones específicas para cónyuges, descendientes y ascendientes en el caso de seguros de vida.
5. Personas con residencia en Asturias
El impuesto se aplica a las personas que tienen su residencia habitual en Asturias. Además, también pueden estar obligados a pagar el impuesto quienes, sin residir habitualmente en España, heredan bienes inmuebles situados en Asturias.
6. No residentes
Si el causante (fallecido) era residente en Asturias y los bienes están en Asturias, los herederos no residentes también están sujetos al pago del Impuesto Sucesiones Asturias, de acuerdo con la normativa específica para no residentes.
7. Casos de transmisión de empresa familiar
En el caso de que se herede una empresa familiar, existen condiciones y beneficios fiscales específicos, aunque los herederos siguen estando obligados a pagar el impuesto bajo ciertas reglas y posibles reducciones.
Y terminamos el artículo con algunas preguntas comunes sobre este tema.
Cómo tributan las incapacidades en España en 2024
Preguntas frecuentes sobre planificación de herencias y el impuesto de sucesiones en Asturias
¿Cómo se calcula el impuesto de sucesiones en Asturias?
El cálculo impuesto sucesiones Asturias se realiza en varios pasos:
- Se determina el valor neto de la herencia
- Se aplican las reducciones por parentesco o discapacidad
- De seguida, se calcula la base imponible
- Luego, se aplican los tipos impositivos progresivos
- Y, se consideran las bonificaciones que puedan aplicar.
¿Qué reducciones existen en el Impuesto de Sucesiones Asturias?
Existen reducciones en función del parentesco (hijos, cónyuges, ascendientes directos), discapacidad del heredero, transmisión de la vivienda habitual, y en algunos casos, por transmisión de empresas familiares.
¿Cuáles son los tipos impositivos aplicables?
Hemos visto en el simulador impuesto donaciones en Asturias que los tipos impositivos son progresivos, comenzando en un 7,65% para herencias de menor valor y llegando hasta un 34% para herencias de mayor valor. Los tipos varían en función de la base imponible y del grado de parentesco del heredero con el fallecido.
¿Qué plazo tengo para pagar el impuesto de sucesiones Asturias?
El plazo general para presentar y pagar el impuesto es de seis meses a partir de la fecha de fallecimiento del causante. Es posible solicitar una prórroga de seis meses adicionales antes de que termine el plazo original, lo que puede conllevar intereses de demora.
¿Cuánto es el impuesto de sucesiones en Asturias?
Saber cuanto es el impuesto de sucesiones en Asturias varía en función de varios factores, como el valor de la herencia, el grado de parentesco con el fallecido, y el patrimonio preexistente del heredero.
Los elementos clave que influyen en la cantidad a pagar son: tipos impositivos, reducciones por parentesco, bonificaciones, coeficientes multiplicadores y reducciones adicionales.
En este artículo, hemos visto qué es el impuesto de sucesiones, sus características principales, y cómo se calcula el impuesto de sucesiones en Asturias.
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